Amarengo

Articles and news

US LLC Tax Treatment: tudo o que você precisa saber

US LLC tax treatment é uma das principais razões pelas quais muitos empresários optam por formar empresas de Responsabilidade Limitada. Quando se trata de impostos, o IRS não considera LLCs como entidades separadas, mas, sim, entidades de passagem. Em uma entidade fiscal de passagem, todos os lucros e perdas passam pelo negócio para os proprietários em suas declarações fiscais pessoais. Embora uma LLC não pague impostos federais, ela pode ser tributada em nível estadual.

o IRS trata as LLCs como propriedades individuais ou parcerias, dependendo do número de proprietários que compõem a LLC. As diferenças entre esses dois tratamentos fiscais são:

  • LLC de proprietário único-se sua LLC tiver apenas um membro, ela será tratada como uma empresa única. Isso significa que sua empresa não precisa pagar impostos ou registrar um retorno comercial com o IRS. Para pagar impostos sobre a empresa, você deve preencher um cronograma C com sua declaração de imposto de 1040. É aqui que você relata lucros. Se você tiver dinheiro sobrando para ser colocado na empresa durante o próximo ano, ele ainda será tributado como se você tivesse recebido como lucro.
  • multi-owner LLC-se a sua LLC tiver mais de um membro, receberá o mesmo tratamento fiscal que uma parceria. Semelhante a uma LLC de proprietário único, você não pagará impostos no nível comercial. Em vez disso, a parte de cada proprietário dos lucros passará para suas declarações fiscais pessoais. Eles usarão um cronograma E para relatar sua parte dos lucros e perdas.

renda Multiproprietária

cada membro de uma LLC Coproprietária receberá uma participação distributiva, que é sua parte de sua porcentagem dos lucros da empresa. Por exemplo, se um proprietário possui 40 por cento da empresa e outro possui 60 por cento, o primeiro proprietário reivindicaria 40 por cento dos lucros e perdas em sua declaração de imposto pessoal de 1040 e o outro seria responsável por 60 por cento. Como esse tipo de divisão não é proporcional entre os membros, é referido como uma “alocação especial.”É importante notar que, mesmo que um membro não receba sua parte dos lucros ou os coloque de volta na empresa, eles ainda serão obrigados a pagar impostos sobre isso. Esses ganhos, No entanto, não estão sujeitos a dupla tributação.

ao contrário de uma LLC de um único membro, um co-proprietário deve apresentar uma declaração de imposto de Informação, Formulário 1065, com o IRS. Isso servirá como uma diretriz que o IRS pode usar para comparar a parte de cada proprietário dos lucros e perdas com suas declarações fiscais pessoais. As empresas devem fornecer a cada membro um cronograma K-1, que divide a participação de cada proprietário nos lucros e perdas e permite que eles saibam o que precisam para relatar suas declarações fiscais pessoais.

se sua empresa começar a obter um lucro significativo, pode ser do interesse dos proprietários eleger sua LLC para ser tributada como uma corporação. Isso pode ajudar os proprietários a economizar dinheiro quando se trata de arquivar impostos. Para optar por ser tratado pelo IRS como uma corporação, você precisará preencher o formulário 8832 e selecionar a caixa de tratamento de imposto corporativo. A partir de 2018, a taxa de imposto fixa para a C corporation é de 21% em todos os lucros. Essa pode ser uma boa opção se os proprietários se enquadrarem em uma das três principais faixas de imposto de renda, que pode variar de 32% a 37% em impostos.

certifique-se de que os benefícios fiscais de optar por ser tributado como uma corporação pesam a seu favor. A corporação deve pagar o imposto corporativo e os proprietários devem pagar impostos sobre suas declarações pessoais sobre dividendos à taxa de ganhos de capital de 23,8 por cento.

alguns proprietários podem escolher a Eleição da corporação para obter benefícios com benefícios fiscais corporativos, incluindo:

  • opções de ações.
  • planos de propriedade de ações.
  • planos de aposentadoria.

nenhum deles está sujeito a dupla tributação.

outro benefício de optar pelo tratamento do imposto corporativo é que as taxas corporativas nos primeiros US $75.000 de renda tributável são inferiores às taxas de imposto de renda individual. Isso pode ser uma economia de dinheiro para todos os membros da LLC.

se precisar de ajuda com o tratamento tributário da U. S. LLC, você pode postar sua necessidade legal no mercado da UpCounsel. UpCounsel aceita apenas o top 5 por cento dos advogados em seu site. Os advogados da UpCounsel vêm de faculdades de Direito como Harvard Law e Yale Law e têm em média 14 anos de experiência jurídica, incluindo trabalho com ou em nome de empresas como Google, Menlo Ventures e Airbnb.

Deixe uma resposta

O seu endereço de email não será publicado.