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impostos de LLC por Estado

última atualização: 2021-02-20

tributação de passagem

as empresas consideradas entidades de “passagem” são tributadas individualmente em vez de tributadas como uma empresa. Em outras palavras, os membros pagam impostos, não a própria LLC.

uma LLC é tributada como uma entidade de passagem por padrão, com LLCs de membro único tributados como entidades desconsideradas e LLCs de vários membros tributados como parcerias.

com a tributação de passagem, os proprietários de LLC não correm o risco de dupla tributação, que se refere ao pagamento de impostos de renda e emprego para sua empresa e em sua declaração de imposto pessoal. Ao contrário das corporações e LLCs que optam por serem tributados como C corps, os proprietários de uma empresa com tributação de passagem só são tributados sobre os lucros totais uma vez, na taxa de imposto de renda individual de cada membro.

os proprietários de LLC que escolhem a tributação padrão da LLC podem optar por se pagar com uma distribuição de sua parte dos lucros da LLC. A distribuição será então submetida a imposto sobre o trabalho autônomo. Os proprietários da C corp e da S corp pagam um salário e, portanto, não precisam pagar imposto sobre o trabalho autônomo em suas declarações individuais.

imposto de franquia

um imposto de franquia é normalmente um imposto anual que permite que as empresas continuem a atividade em um estado. Alguns estados podem se referir a esse imposto por um nome diferente. O valor do imposto sobre as empresas e como ele é calculado varia de acordo com o estado, mas em muitos casos, é uma taxa fixa. O não cumprimento pode resultar no encerramento do seu negócio.

estados com um imposto de franquia LLC

  • Alabama: Também conhecido como imposto de privilégio Comercial, esse imposto é baseado na receita de uma LLC do ano fiscal anterior.
  • Arkansas: todos os LLCs pagam um imposto de franquia anual fixo de US $150.
  • Califórnia: todos os LLCs pagam pelo menos US $ 800 em imposto anual de franquia. LLCs que geram mais de US $250.000 podem ter que pagar taxas adicionais.
  • Delaware: todos os LLCs pagam um imposto anual fixo de US $300.
  • Minnesota: LLCs com vários membros que têm mais de US $970.000 em propriedades combinadas, folha de pagamento e vendas anuais devem pagar um imposto de Parceria. LLCs também são obrigados a apresentar um formulário adicional com o estado para determinar suas taxas mínimas.
  • Nevada: Nevada tem o imposto de negócios modificado, que se aplica a empresas que pagam pelo menos US $50.000 em salários por trimestre.

  • New Hampshire: New Hampshire tem dois impostos sobre as empresas-o imposto sobre os lucros das empresas é uma taxa de imposto fixa sobre LLCs com receitas brutas acima de US $50.000, e o imposto sobre as empresas é baseado especificamente nos ganhos de cada empresa individual.
  • Tennessee: Os impostos especiais de consumo da franquia são baseados no patrimônio líquido e no lucro tributável de uma LLC, respectivamente.
  • Texas: os LLCs que têm uma receita anual de mais de US $1,13 milhão devem pagar um imposto de franquia junto com seu relatório anual.
  • Vermont: um imposto mínimo de renda da entidade comercial de US $250 é exigido de todos os LLCs de Vermont.
  • Washington D. C.: Isso é imposto a todas as empresas não incorporadas com receitas brutas de US $12.000 ou mais e arquivado sob o Formulário D-30.

imposto sobre vendas

imposto sobre vendas é um imposto sobre produtos físicos que o estado coleta e os consumidores pagam. A taxa de imposto é multiplicada pelo preço do produto e adicionada à venda final. Alguns estados relegarão o poder de tributação aos governos locais.

Estados Que Não Têm Imposto De Vendas

  • Alasca
  • Delaware
  • Havaí
  • Montana
  • Nova Hampshire
  • Oregon

Consulte nossa equipe de vendas imposto de guia para que você possa aprender tudo que você precisa saber sobre a coleta de vendas e imposto de uso.

imposto sobre receitas brutas

imposto sobre vendas e imposto sobre receitas brutas são dois métodos diferentes de pagamento de impostos sobre os produtos. O imposto sobre vendas é pago pelo consumidor, enquanto o imposto sobre recebimentos brutos é pago pela empresa. Dependendo do seu tipo de negócio, pode ser necessário pagar uma forma de imposto sobre Recibos brutos.

exemplo: sua LLC faz negócios em um estado com 5% de imposto sobre vendas e um estado com 5% de imposto sobre receitas brutas. Você vende um produto de US $20 em cada Estado. Com o imposto sobre vendas, a venda final chega a US $21. Com o imposto de recebimentos brutos, a venda final é de US $20, mas sua empresa deve pagar US $1 ao estado.

Estados com Receitas Brutas de Impostos

  • Delaware
  • Havaí (Geral Impostos especiais sobre o Consumo)
  • Nevada (Comércio de Impostos)
  • Novo México
  • Ohio (Atividade Comercial Imposto)
  • Washington: (Negócios e Ocupação do Imposto)

Impostos de emprego

Existem vários tipos de impostos que a sua empresa vai pagar, em nome de seus empregados. Alguns desses impostos serão deduzidos dos salários dos funcionários, enquanto outros são pagos por você, o empregador.

embora existam impostos federais sobre o emprego separados, existem impostos adicionais estabelecidos pelos governos estaduais.

imposto retido na fonte

os funcionários preenchem um Formulário W-4, que permite ao empregador calcular a quantia de dinheiro a ser deduzida dos contracheques dos funcionários. O empregador envia esses fundos para o departamento de estado relevante.

Estados Sem Imposto Retido Na Fonte Estadual:

  • Alasca
  • Flórida
  • Nevada
  • Nova Hampshire
  • Dakota Do Sul
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

NOTA: os Estados sem o seu próprio imposto retido na fonte DEVE ainda pagar imposto de renda federal.

Seguro Desemprego (UI) imposto

este é um imposto que não é financiado por funcionários, mas pelo empregador. Isso é pago às agências estaduais para financiar benefícios de desemprego para trabalhadores elegíveis.

um cubo com LLC impresso em seus lados

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