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Como Os LLCs São Tributados? Escolhendo uma estrutura tributária para sua LLC

ao contrário de uma corporação (como uma C-Corp ou S-Corp), uma sociedade de Responsabilidade Limitada não é uma entidade tributável separada. O IRS refere-se a LLCs como “entidades de passagem”, O que significa simplesmente que os passivos fiscais da empresa “passam” para você e seus co-proprietários imposto de renda pessoal.

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os LLCs são ótimos porque são flexíveis quando se trata de determinar como você deseja ser tributado. Você tem a opção de tributar sua LLC como uma empresa única, uma parceria ou uma corporação, preenchendo os formulários apropriados com o IRS.

vamos falar sobre a maneira padrão como sua LLC será tributada, como seu contrato operacional LLC pode lhe dar mais controle, quais formulários você deve arquivar e, por último, como alterar sua identidade fiscal se você assim escolher.

Se Eu não fizer nada, como minha LLC será tributada?

o IRS classificará automaticamente sua LLC como uma empresa única ou uma parceria, dependendo de quantos membros (proprietários) a LLC possui. Se você é o único membro da sua LLC, o IRS tributará sua LLC como se fosse uma empresa única. Se houver mais de um membro em sua LLC, o IRS o tratará como uma parceria.

como mencionamos acima, uma LLC tem como padrão uma “entidade de passagem.”Isso significa que se sua LLC lucrar US $20.000, você está pagando os impostos sobre sua parte desse lucro em sua declaração de imposto pessoal. Então, digamos que sua LLC tenha quatro parceiros com uma participação igual da empresa. Cada um pagará os impostos sobre o lucro de US $5.000. Se a sua LLC é sua e só Sua, você pagará esses impostos sobre sua declaração de imposto de 1040.

Quais Formulários Devo Arquivar?

cada LLC deve ter um acordo operacional (você pode ler mais sobre isso aqui.) Embora a maioria dos estados não exija um acordo operacional, é aconselhável criar um. Os acordos operacionais são essencialmente contratos entre os membros do LLCs que descrevem a estrutura do negócio, incluindo – para nossos propósitos – a estrutura tributária do negócio. Certifique-se de verificar se o seu estado exige que você arquive seu contrato operacional.

depois disso, você precisará arquivar o Formulário 1065 com o IRS. O IRS usa isso para garantir que cada membro da LLC esteja relatando adequadamente sua renda da LLC. Você também deve dar a cada membro um cronograma K-1 para que todos tenham, por escrito, sua parte nos lucros e perdas.

depois disso, todos os membros da LLC serão tributados pessoalmente em sua declaração de imposto de 1040.

Como posso alterar minha identidade fiscal LLC?

algumas LLCs optam por serem tributadas como corporações (como uma C-Corp ou S-Corp). Mas porquê? A razão mais comum é que seu negócio quer manter uma grande quantidade de seus lucros em sua LLC e esses chamados “lucros retidos” são geralmente tributados a uma taxa mais baixa do que em uma declaração de imposto pessoal de 1040.

para eleger tributação corporativa, você terá que registrar uma “eleição de classificação de entidade” (formulário IRS 8832.) Nele, deve haver uma seção na qual você pode optar por ser tributado como uma corporação. Se você optar por ser tributado como um S-Corp, Você também precisará registrar a eleição do formulário 2553 do IRS por uma pequena empresa.”

o que mais eu preciso saber?

Aqui estão mais alguns itens que você pode querer ter em mente.

  • como os membros da LLC não são tecnicamente funcionários e, como você pode estar tirando esses ganhos de sua declaração de imposto pessoal, lembre-se de reservar alguns lucros em tempo fiscal.

  • da mesma forma, seus impostos sobre a Previdência Social e os impostos do Medicare não podem ser retirados em um cheque de pagamento.

  • por último, lembre-se de que as leis da LLC em cada estado são diferentes. Alguns estados podem tributar sua LLC de maneiras diferentes. Consulte um advogado ou contador de negócios experiente para as regras em sua localidade.

interessado em começar uma LLC? Visite nosso mapa LLC para um resumo de tudo o que você precisa em todos os cinquenta estados. Se você quiser mais informações sobre como iniciar um negócio, não deixe de conferir nosso guia.

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