Amarengo

Articles and news

traktowanie podatkowe US LLC: wszystko, co musisz wiedzieć

traktowanie podatkowe US LLC jest jednym z głównych powodów, dla których wielu właścicieli firm decyduje się na utworzenie spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Jeśli chodzi o podatki, IRS nie uważa LLC za oddzielne podmioty, ale raczej podmioty przechodzące. W przelotowym podmiocie podatkowym wszystkie zyski i straty przechodzą przez firmę na właścicieli w ich osobistych zeznaniach podatkowych. Podczas gdy LLC nie płaci podatków federalnych, może być opodatkowana na poziomie stanowym.

IRS traktuje LLC jako jednoosobowe firmy lub spółki osobowe, w zależności od liczby właścicieli, którzy tworzą LLC. Różnice między tymi dwoma sposobami opodatkowania są:

  • SIngle-owner LLC-jeśli twoja LLC ma tylko jednego członka, będzie traktowana jako jednoosobowa działalność gospodarcza. Oznacza to, że Twoja firma nie musi płacić podatków ani składać deklaracji biznesowych w urzędzie skarbowym. Aby zapłacić podatki od firmy, musisz wypełnić harmonogram C ze swoim zeznaniem podatkowym 1040. Tu zgłaszasz zyski. Jeśli masz pieniądze pozostałe do wprowadzenia do firmy w ciągu następnego roku, nadal będą opodatkowane tak, jakbyś otrzymał je jako zysk.
  • Multi-owner LLC-jeśli twoja LLC ma więcej niż jednego członka, otrzyma takie samo traktowanie podatkowe jak partnerstwo. Podobnie jak w przypadku jednoosobowej LLC, nie będziesz płacić podatków na poziomie biznesowym. Zamiast tego, część zysków każdego właściciela przejdzie do ich osobistych zeznań podatkowych. Skorzystają z harmonogramu E, aby zgłosić swoją część zysków i strat.

dochód wielu właścicieli

każdy członek współwłasnej LLC otrzyma udział dystrybucyjny, który jest ich częścią procentową zysków biznesowych. Na przykład, jeśli jeden właściciel jest właścicielem 40 procent firmy, a inny 60 procent, pierwszy właściciel zażąda 40 procent zarówno zysków, jak i strat na swoim osobistym zeznaniu podatkowym 1040, a drugi będzie odpowiedzialny za 60 procent. Ponieważ ten rodzaj podziału nie jest proporcjonalny między członkami, określa się go jako ” przydział specjalny.”Ważne jest, aby pamiętać, że nawet jeśli członek nie otrzyma swojej części zysków lub wpłaci je z powrotem do firmy, nadal będzie zobowiązany do płacenia od niej podatków. Dochody te nie podlegają jednak podwójnemu opodatkowaniu.

w przeciwieństwie do jednoosobowej LLC, współwłasność musi złożyć zeznanie podatkowe, formularz 1065, w urzędzie skarbowym. Będzie to służyć jako wskazówka, którą IRS może wykorzystać do porównania udziału każdego właściciela w zyskach i stratach z osobistymi zeznaniami podatkowymi. Firmy muszą zapewnić każdemu członkowi harmonogram K-1, który rozbija udział każdego właściciela w zyskach i stratach i pozwala im wiedzieć, czego potrzebują, aby zgłosić swoje osobiste zeznania podatkowe.

jeśli Twoja firma zaczyna osiągać znaczący zysk, w najlepszym interesie właścicieli może być wybranie ich LLC do opodatkowania jako korporacji. Może to pomóc właścicielom zaoszczędzić pieniądze, jeśli chodzi o składanie podatków. Aby zdecydować się na traktowanie przez IRS jako korporacji, musisz złożyć formularz 8832 i wybrać pole traktowania podatku od osób prawnych. Od 2018 r. zryczałtowana stawka podatku dla C corporation wynosi 21 procent od wszystkich zysków. Może to być dobre rozwiązanie, jeśli właściciele należą do jednego z trzech najlepszych przedziałów podatkowych, które mogą wahać się od 32 procent do 37 procent podatków.

upewnij się, że korzyści podatkowe wynikające z wyboru opodatkowania jako korporacja ważą na Twoją korzyść. Korporacja musi zapłacić podatek od osób prawnych, a właściciele muszą płacić podatki od osobistych zwrotów z dywidend po stopie zysków kapitałowych w wysokości 23.8 procent.

niektórzy właściciele mogą wybrać wybory korporacyjne, aby uzyskać korzyści z podatku od osób prawnych, w tym:

  • opcje na akcje.
  • plany własności akcji.
  • Plany emerytalne.

żadna z nich nie podlega podwójnemu opodatkowaniu.

kolejną korzyścią z wyboru opodatkowania podatkiem od osób prawnych jest to, że stawki korporacyjne na pierwszych 75 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu są niższe niż indywidualne stawki podatku dochodowego. Może to być oszczędność pieniędzy dla wszystkich członków LLC.

jeśli potrzebujesz pomocy w zakresie opodatkowania U. S. LLC, możesz opublikować swoją potrzebę prawną na rynku UpCounsel. UpCounsel akceptuje tylko 5% najlepszych prawników na swojej stronie. Prawnicy upcounsel pochodzą ze szkół prawniczych, takich jak Harvard Law i Yale Law i mają średnio 14-letnie doświadczenie prawnicze, w tym pracę z lub w imieniu takich firm jak Google, Menlo Ventures i Airbnb.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.