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US LLCの税務処理:あなたが知る必要があるすべてのもの

us LLCの税務処理は、多くの企業所有者が有限責任会社を設立することを選択した主な理由の1つです。 税金に関しては、IRSはLlcを別個の事業体ではなく、むしろパススルー事業体とみなしています。 パススルー税エンティティでは、すべての利益と損失は、彼らの個人的な納税申告書に所有者にビジネスを通過します。 LLCは連邦税を払っていませんが、州レベルで課税される可能性があります。

IRSは、LLCを構成する所有者の数に応じて、llcを個人事業主またはパートナーシップのいずれかとして扱います。 これらの2つの税務上の扱いの違いは次のとおりです。:

  • SIngle-owner LLC-あなたのLLCにメンバーが1人しかいない場合、それは個人事業主として扱われます。 これはあなたのビジネスが税を支払うか、またはIRSのビジネスリターンをファイルする必要がないことを意味する。 会社に税金を支払うには、1040納税申告書にスケジュールCを記入する必要があります。 これは利益を報告するところである。 あなたは来年の間に会社に入れられるように残ってお金を持っている場合は、あなたが利益としてそれを受け取ったかのように、それはまだ課税さ
  • Multi-owner LLC-あなたのLLCが複数のメンバーを持っている場合、それはパートナーシップと同じ税務上の扱いを受けます。 単一所有者LLCと同様に、ビジネスレベルで税金を支払うことはありません。 代わりに、利益の各所有者の部分は、彼らの個人的な納税申告書に通過します。 彼らは損益の彼らの部分を報告するためにスケジュールEを使用します。

複数所有者の収入

共同所有LLCの各メンバーは、事業利益の割合の一部である分配株式を受け取ります。 たとえば、ある所有者が会社の40%を所有し、別の所有者が60%を所有している場合、最初の所有者は個人の1040納税申告書の利益と損失の両方の40%を請求し、他の所有者は60%を担当することになります。 このタイプの分割はメンバー間で比例しないため、”特別な割り当て”と呼ばれます。「たとえメンバーが利益の一部を受け取ったり、会社に戻したりしなかったとしても、彼らはまだ税金を払う必要があることに注意することが重要です。 しかし、これらの収益は二重課税の対象ではありません。

単一メンバーのLLCとは異なり、共同所有のLLCはIRSに情報税申告書フォーム1065を提出する必要があります。 これは、IRSが各所有者の利益と損失のシェアを個人の納税申告書と比較するために使用できるガイドラインとして機能します。 企業は、各所有者の利益と損失のシェアを分解し、彼らは彼らの個人的な納税申告書に報告するために必要なものを知ることができますスケジュールK-1

あなたの会社が大きな利益を上げ始めた場合、LLCを法人として課税することを選択することは所有者の最善の利益になる可能性があります。 これは、税金を申告するときに所有者がお金を節約するのを助けることができます。 IRSによって法人として扱われることを選択するには、フォーム8832を提出し、法人税処理ボックスを選択する必要があります。 2018年現在、Cコーポレーションの定額税率はすべての利益に対して21パーセントである。 所有者が税金で32パーセントから37パーセントの範囲とすることができ、トップ三つの所得税ブラケットのいずれかに分類された場合、これは良いオプ

法人として課税されることを選択することの税務上の利点があなたの好意で重さを確認してください。 法人は法人税を支払う必要があり、所有者は23.8パーセントのキャピタルゲイン率で配当金の彼らの個人的なリターンに税金を支払う必要があります。

一部の所有者は、以下を含む法人税有利な利益を得るために法人選挙を選択する可能性があります:

  • ストックオプション。
  • 株式保有計画。

これらのいずれも二重課税の対象となりません。

法人税の取り扱いを選択するもう一つの利点は、課税所得の最初の$75,000の法人税率が個人所得税率よりも低いことです。 これは、LLCのすべてのメンバーのためのお金の節約になることができます。

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