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US LLC Tax Treatment: Tutto quello che c’è da sapere

US LLC tax treatment è uno dei motivi principali per cui molti imprenditori scelgono di formare società a responsabilità limitata. Quando si tratta di tasse, l’IRS non considera le LLC come entità separate ma, piuttosto, entità pass-through. In un’entità fiscale pass-through, tutti i profitti e le perdite passano attraverso l’azienda ai proprietari sulle loro dichiarazioni dei redditi personali. Mentre un LLC non paga le tasse federali, potrebbe essere tassato a livello statale.

L’IRS tratta le LLC come imprese individuali o società di persone, a seconda del numero di proprietari che compongono la LLC. Le differenze tra questi due trattamenti fiscali sono:

  • SIngle-owner LLC-Se il vostro LLC ha un solo membro, sarà trattato come una ditta individuale. Questo significa che il vostro business non ha bisogno di pagare le tasse o presentare un ritorno di affari con l’IRS. Per pagare le tasse sulla società, è necessario compilare un programma C con la dichiarazione dei redditi 1040. Questo è dove si segnalano i profitti. Se hai soldi rimasti per essere messi in azienda durante il prossimo anno, sarà comunque tassato come se lo avessi ricevuto come profitto.
  • Multi-owner LLC-Se la tua LLC ha più di un membro, riceverà lo stesso trattamento fiscale di una partnership. Simile a una LLC single-owner, non pagherai le tasse a livello aziendale. Invece, parte di ogni proprietario dei profitti passerà attraverso le loro dichiarazioni dei redditi personali. Useranno un programma E per segnalare la loro parte dei profitti e delle perdite.

Reddito multi-proprietario

Ogni membro di una LLC co-owned riceverà una quota distributiva, che è la loro parte della loro percentuale dei profitti aziendali. Ad esempio, se un proprietario possiede il 40 per cento della società e un altro possiede il 60 per cento, il primo proprietario sarebbe rivendicare il 40 per cento di entrambi i profitti e le perdite sulla loro dichiarazione dei redditi 1040 personali e l’altro sarebbe responsabile per il 60 per cento. Poiché questo tipo di scissione non è proporzionale tra i membri, si parla di “assegnazione speciale.”È importante notare che anche se un membro non riceve la propria parte degli utili o li rimette in azienda, sarà comunque tenuto a pagare le tasse su di esso. Questi guadagni, tuttavia, non sono soggetti a doppia imposizione.

A differenza di un singolo membro LLC, uno co-owned deve presentare una dichiarazione dei redditi informazioni, modulo 1065, con l’IRS. Questo servirà come linea guida l’IRS può utilizzare per confrontare la quota di ciascun proprietario dei profitti e delle perdite per le loro dichiarazioni dei redditi personali. Le aziende devono fornire a ciascun membro un programma K-1, che abbatte la quota di ciascun proprietario dei profitti e delle perdite e consente loro di sapere di cosa hanno bisogno per riferire sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.

Se la tua azienda inizia a realizzare un profitto significativo, potrebbe essere nell’interesse dei proprietari eleggere la loro LLC da tassare come società. Questo può aiutare i proprietari a risparmiare denaro quando si tratta di tasse di deposito. Per scegliere di essere trattati dall’IRS come una società, è necessario presentare il modulo 8832 e selezionare la casella di trattamento fiscale delle società. A partire dal 2018, l’aliquota forfettaria per C corporation è del 21 per cento su tutti i profitti. Questa può essere una buona opzione se i proprietari rientrano in una delle prime tre staffe di imposta sul reddito, che può variare dal 32 per cento al 37 per cento in tasse.

Assicurati che i benefici fiscali dell’elezione siano tassati come una società pesino a tuo favore. La società deve pagare l’imposta sulle società ei proprietari devono pagare le tasse sui loro rendimenti personali sui dividendi al tasso di plusvalenza del 23,8 per cento.

Alcuni proprietari potrebbero scegliere l’elezione della società per ottenere vantaggi fiscali per le società, tra cui:

  • Stock option.
  • Piani di proprietà delle azioni.
  • Piani di pensionamento.

Nessuna di queste è soggetta a doppia imposizione.

Un altro vantaggio di optare per il trattamento dell’imposta sulle società è che i tassi aziendali sui primi $75.000 del reddito imponibile sono inferiori ai tassi di imposta sul reddito individuale. Questo può essere un risparmio di denaro per tutti i membri della LLC.

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