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Come si tassano le LLC? Scegliere una struttura fiscale per la tua LLC

A differenza di una società (come una C-Corp o S-Corp), una società a responsabilità limitata non è un’entità imponibile separata. L’IRS si riferisce alle LLC come” entità pass-through”, il che significa semplicemente che le passività fiscali della società” passano ” a te e ai tuoi comproprietari imposta sul reddito personale.

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LLCs sono grandi perché sono flessibili quando si tratta di determinare come si desidera essere tassati. Hai la possibilità di tassare il vostro LLC come una ditta individuale, una partnership o una società di deposito le forme appropriate con l’IRS.

Parliamo del modo predefinito in cui la tua LLC sarà tassata, di come il tuo accordo operativo LLC può darti un ulteriore controllo, quali forme dovresti archiviare e, infine, come cambiare la tua identità fiscale se lo desideri.

Se non faccio nulla, come verrà tassata la mia LLC?

L’IRS classificherà automaticamente la tua LLC come una ditta individuale o una partnership a seconda del numero di membri (proprietari) della LLC. Se sei l’unico membro nella tua LLC, l’IRS tasserà la tua LLC come se fosse una ditta individuale. Se ci sono più di un membro nella tua LLC, l’IRS lo tratterà come una partnership.

Come accennato in precedenza, una LLC ha il valore predefinito di “entità pass-through.”Questo significa che se il vostro LLC fa profit 20.000 profitto, si sta pagando le tasse sulla vostra quota di tale profitto nella vostra dichiarazione dei redditi personale. Quindi, diciamo che la tua LLC ha quattro partner con una quota uguale della società. Ognuno pagherà le tasse sul profitto di $5.000. Se la tua LLC è tua e tua da sola, pagherai quelle tasse sulla tua dichiarazione dei redditi 1040.

Quali moduli devo archiviare?

Ogni LLC dovrebbe avere un accordo operativo (puoi leggere di più qui.) Mentre la maggior parte degli stati non richiedono un accordo operativo, è consigliabile crearne uno. Gli accordi operativi sono essenzialmente contratti tra i membri delle LLC che delineano la struttura dell’azienda, inclusa-per i nostri scopi-la struttura fiscale dell’azienda. Assicurati di controllare se il tuo stato richiede di archiviare il tuo contratto operativo.

Oltre a ciò, dovrai presentare il modulo 1065 con l’IRS. L’IRS utilizza questo per garantire ogni membro LLC è correttamente segnalazione loro reddito dalla LLC. Si dovrebbe anche dare ad ogni membro un programma K-1 così ognuno ha, per iscritto, la loro quota dei profitti e delle perdite.

Dopo questo, ogni membro della LLC sarà tassato personalmente sulla loro dichiarazione dei redditi 1040.

Come posso cambiare la mia identità fiscale LLC?

Alcune LLC scelgono di essere tassate come società (come una C-Corp o S-Corp). Ma perché? La ragione più comune è che il loro business vuole mantenere una quantità pesante dei loro profitti nella loro LLC e questi cosiddetti “utili non distribuiti” sono generalmente tassati ad un tasso inferiore a quello che sarebbero su una dichiarazione dei redditi 1040 personale.

Per eleggere la tassazione delle società, dovrai presentare una “Elezione di classificazione delle entità” (modulo IRS 8832.) Su di esso, ci dovrebbe essere una sezione in cui è possibile scegliere di essere tassati come una società. Se si sceglie di essere tassati come S-Corp, sarà inoltre necessario presentare IRS modulo 2553 ” Elezione da una piccola impresa.”

Cos’altro devo sapere?

Ecco alcuni altri elementi che potresti voler tenere a mente.

  • Dal momento che i membri LLC non sono tecnicamente dipendenti, e dal momento che si può prendere questi guadagni dalla vostra dichiarazione dei redditi personali, ricordarsi di impostare alcuni profitti da parte venire tempo fiscale.

  • Allo stesso modo, le tasse di sicurezza sociale e le tasse Medicare non possono essere prese su uno stipendio per stipendio base.

  • Infine, ricorda che le leggi LLC in ogni stato sono diverse. Alcuni stati possono tassare il vostro LLC in modi diversi. Consultare un avvocato d’affari esperto o un contabile per le regole nella tua località.

Interessato ad avviare una LLC? Visita la nostra mappa LLC per una carrellata di tutto il necessario in tutti i cinquanta stati. Se desideri maggiori informazioni sull’avvio di un’impresa, assicurati di controllare la nostra guida.

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