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Impuestos de LLC por Estado

Última actualización: 2021-02-20

Impuestos de transferencia

Las empresas que se consideran entidades de «transferencia» se gravan individualmente en lugar de gravarse como negocios. En otras palabras, los miembros pagan impuestos, no la LLC en sí.

Una LLC está gravada como una entidad de transferencia por defecto, con las LLC de un solo miembro gravadas como entidades no consideradas y las LLC de varios miembros gravadas como sociedades.

Con los impuestos de transferencia, los propietarios de LLC no están en riesgo de doble imposición, lo que se refiere al pago de impuestos sobre la renta y sobre el empleo para su negocio y en su declaración de impuestos personal. A diferencia de las corporaciones y LLC que eligen ser gravados como C corps, los propietarios de un negocio con impuestos de transferencia solo pagan impuestos sobre las ganancias totales una vez, a la tasa de impuesto sobre la renta individual de cada miembro.

Los propietarios de LLC que elijan impuestos predeterminados de LLC pueden optar por pagarse a sí mismos con una distribución de su parte de las ganancias de LLC. La distribución se someterá a un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los propietarios de C corp y S corp se pagan un salario y, por lo tanto, no tienen que pagar impuestos de trabajo por cuenta propia en sus declaraciones individuales.

Impuesto de franquicia

Un impuesto de franquicia es típicamente un impuesto anual que permite a las empresas continuar su actividad en un estado. Algunos estados pueden referirse a este impuesto con un nombre diferente. La cantidad del impuesto de negocios y cómo se calcula varía según el estado, pero en muchos casos, es una tarifa plana. El incumplimiento puede resultar en la terminación de su negocio.

Estados Con un Impuesto de Franquicia de LLC

  • Alabama: También conocido como Impuesto de Privilegio Comercial, este impuesto se basa en los ingresos de una LLC del año fiscal anterior.
  • Arkansas: Todas las LLC pagan un impuesto de franquicia anual fijo de 1 150.
  • California: Todas las LLC pagan al menos 8 800 en impuestos anuales de franquicia. Las LLC que generan más de 2 250,000 pueden tener que pagar tarifas adicionales.
  • Delaware: Todas las LLC pagan un impuesto anual fijo de 3 300.
  • Minnesota: Las LLC de varios miembros que tienen más de 9 970,000 en propiedades combinadas, nómina y ventas anuales deben pagar un Impuesto de Asociación. También se requiere que las LLC presenten un formulario adicional con el estado para determinar sus tarifas mínimas.

  • Nevada: Nevada tiene el Impuesto Comercial Modificado, que se aplica a las empresas que pagan al menos 5 50,000 en salarios por trimestre.
  • New Hampshire: New Hampshire tiene dos impuestos a las empresas: el Impuesto a las Ganancias de las Empresas es una tasa impositiva fija para las empresas con ingresos brutos de más de 5 50,000, y el Impuesto a las Empresas Comerciales se basa específicamente en las ganancias de cada empresa individual.
  • Tennessee: Los Impuestos Especiales de Franquicia & se basan en el patrimonio neto y los ingresos imponibles de una LLC, respectivamente.
  • Texas: Las empresas que tienen un ingreso anual de más de 1 1.13 millones deben pagar un impuesto de franquicia junto con su informe anual.
  • Vermont: Se requiere un Impuesto sobre la Renta de la Entidad Comercial mínimo de 2 250 de todas las LLC de Vermont.
  • Washington D. C.: Esto se impone a todas las empresas no constituidas en sociedad con ingresos brutos de 1 12,000 o más y presentados bajo el Formulario D-30.

Impuesto a las ventas

El impuesto a las ventas es un impuesto sobre productos físicos que el estado recauda y que los consumidores pagan. La tasa impositiva se multiplica por el precio del producto y se agrega a la venta final. Algunos estados relegarán el poder tributario a los gobiernos locales.

Estados Que No Tienen Impuesto A Las Ventas

  • Alaska
  • Delaware
  • Hawai
  • Montana
  • Nueva Hampshire
  • Oregon

Consulte nuestra guía de impuestos sobre las ventas para que pueda aprender todo lo que necesita saber sobre la recaudación de impuestos sobre las ventas y el uso.

Impuesto sobre los Ingresos Brutos

El Impuesto sobre las Ventas y el Impuesto sobre los Ingresos Brutos son dos métodos diferentes de pago de impuestos sobre los productos. El impuesto sobre las ventas es pagado por el consumidor, mientras que el impuesto sobre los ingresos brutos es pagado por la empresa. Dependiendo de su tipo de negocio, es posible que deba pagar una forma de impuesto sobre ingresos brutos.

Ejemplo: Su LLC hace negocios en un estado con un impuesto de ventas del 5% y un estado con un impuesto de ingresos brutos del 5%. Vendes un producto de 2 20 en cada estado. Con el impuesto a las ventas, la venta final llega a $21. Con el impuesto de ingresos brutos, la venta final es de 2 20, pero su negocio debe pagar 1 1 al estado.

Estados con Impuesto sobre Ingresos Brutos

  • Delaware
  • Hawaii (Impuesto General sobre el Consumo)
  • Nevada (Impuesto sobre el Comercio)
  • Nuevo México
  • Ohio (Impuesto sobre la Actividad Comercial)
  • Washington: (Impuesto)

Impuestos laborales

Hay varios tipos de impuestos que su empresa pagará en nombre de sus empleados. Algunos de estos impuestos se deducirán de los cheques de pago de los empleados, mientras que otros los pagará usted, el empleador.

Si bien hay impuestos federales separados sobre el empleo, hay impuestos adicionales establecidos por los gobiernos estatales.

Retención de impuestos

Los empleados llenan un Formulario W-4, que le permite al empleador calcular la cantidad de dinero a deducir de los cheques de pago de los empleados. El empleador envía estos fondos al departamento de estado correspondiente.

Estados Sin Retención En Origen Estatal:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • New Hampshire
  • Dakota Del Sur
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

NOTA: los Estados sin su propio retención de impuestos DEBE pagar federal, retención de impuestos.

Impuesto del Seguro de Desempleo (UI)

Este es un impuesto que no es financiado por los empleados, sino por el empleador. Esto se paga a las agencias estatales para financiar los beneficios de desempleo para los trabajadores elegibles.

 Un cubo con LLC impreso en sus lados

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