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LLC-Steuern nach Bundesstaat

Zuletzt aktualisiert: 20.02.2021

Pass-Through-Besteuerung

Unternehmen, die als „Pass-Through“ -Unternehmen gelten, werden eher einzeln als als Unternehmen besteuert. Mit anderen Worten, die Mitglieder zahlen Steuern, nicht die LLC selbst.

Eine LLC wird standardmäßig als Pass-Through-Einheit besteuert, wobei einköpfige LLCs als nicht berücksichtigte Unternehmen und mehrköpfige LLCs als Personengesellschaften besteuert werden.

Bei der Pass-Through-Besteuerung besteht für LLC-Eigentümer kein Risiko der Doppelbesteuerung, die sich auf die Zahlung von Einkommens- und Arbeitssteuern für Ihr Unternehmen und auf Ihre persönliche Steuererklärung bezieht. Im Gegensatz zu Unternehmen und LLCs, die sich dafür entscheiden, als C Corps besteuert zu werden, werden Eigentümer eines Unternehmens mit Pass-Through-Besteuerung nur einmal auf den Gesamtgewinn besteuert, und zwar zum individuellen Einkommensteuersatz jedes Mitglieds.

LLC-Besitzer, die Standard-LLC-Besteuerung wählen, können wählen, sich mit einer Ausschüttung aus ihrem Anteil an den LLC-Gewinnen zu bezahlen. Die Verteilung wird dann Selbständigkeit Steuer unterziehen. C Corp- und S Corp-Eigentümer zahlen sich selbst ein Gehalt und müssen daher keine Selbständigkeitssteuer auf ihre individuellen Renditen zahlen.

Franchise-Steuer

Eine Franchise-Steuer ist in der Regel eine jährliche Steuer, die es Unternehmen ermöglicht, ihre Tätigkeit in einem Staat fortzusetzen. Einige Staaten können diese Steuer unter einem anderen Namen beziehen. Die Höhe der Gewerbesteuer und ihre Berechnung variieren je nach Bundesland, In vielen Fällen handelt es sich jedoch um eine Pauschale. Die Nichteinhaltung kann zur Beendigung Ihres Geschäfts führen.

Staaten mit einer LLC-Franchise-Steuer

  • Alabama: Diese Steuer, die auch als Business Privilege Tax bezeichnet wird, basiert auf dem Einkommen einer LLC aus dem vorherigen Steuerjahr.
  • Arkansas: Alle LLCs zahlen eine flache jährliche Franchise-Steuer von $ 150.
  • Kalifornien: Alle LLCs zahlen mindestens $ 800 in der jährlichen Franchise-Steuer. LLCs, die mehr als 250.000 US-Dollar generieren, müssen möglicherweise zusätzliche Gebühren zahlen.
  • Delaware: Alle LLCs zahlen eine pauschale jährliche Steuer von $ 300.
  • Minnesota: Multi-Member-LLCs, die über $ 970.000 in kombinierten Immobilien, Gehaltsabrechnung und Jahresumsatz haben, müssen eine Partnerschaftssteuer zahlen. LLCs müssen auch ein zusätzliches Formular beim Staat einreichen, um ihre Mindestgebühren zu bestimmen.
  • Nevada: Nevada hat die modifizierte Gewerbesteuer, die für Unternehmen gilt, die mindestens 50.000 US-Dollar Lohn pro Quartal zahlen.

  • New Hampshire: New Hampshire hat zwei Unternehmenssteuern — die Unternehmensgewinnsteuer ist ein Pauschalsteuersatz für LLCs mit Bruttoeinnahmen über 50.000 US-Dollar, und die Unternehmenssteuer basiert speziell auf den Einnahmen jedes einzelnen Unternehmens.
  • Tennessee: Die Franchise & Verbrauchsteuern basieren auf dem Nettovermögen einer LLC bzw. dem zu versteuernden Einkommen.
  • Texas: LLCs mit einem Jahresumsatz von mehr als 1,13 Millionen US-Dollar müssen zusammen mit ihrem Jahresbericht eine Franchise-Steuer zahlen.
  • Vermont: Von allen LLCs in Vermont ist eine Mindesteinkommensteuer für Unternehmen in Höhe von 250 USD erforderlich.
  • Washington D.C.: Dies gilt für alle nicht rechtsfähigen Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von 12.000 USD und mehr, die unter dem Formular D-30 eingereicht wurden.

Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer auf physische Produkte, die der Staat erhebt und für die die Verbraucher bezahlen. Der Steuersatz wird mit dem Preis des Produkts multipliziert und zum endgültigen Verkauf addiert. Einige Staaten werden die Steuerbefugnis an die lokalen Regierungen abtreten.

Staaten ohne Umsatzsteuer

  • Alaska
  • Delaware
  • Hawaii
  • Montana
  • New Hampshire
  • Oregon

In unserem Leitfaden zur Umsatzsteuer erfahren Sie alles, was Sie über die Erhebung von Umsatz- und Nutzungssteuern wissen müssen.

Bruttoeinnahmensteuer

Umsatzsteuer und Bruttoeinnahmensteuer sind zwei verschiedene Methoden zur Zahlung von Steuern auf Produkte. Die Umsatzsteuer wird vom Verbraucher bezahlt, während die Bruttoeinnahmesteuer vom Unternehmen bezahlt wird. Abhängig von Ihrer Art des Geschäfts müssen Sie möglicherweise eine Form der Bruttoeingangssteuer zahlen.

Beispiel: Ihre LLC tätigt Geschäfte in einem Bundesstaat mit 5% Umsatzsteuer und einem Bundesstaat mit 5% Bruttoeinnahmesteuer. Sie verkaufen ein $ 20 Produkt in jedem Staat. Mit der Umsatzsteuer beträgt der endgültige Verkauf 21 US-Dollar. Mit Bruttoeinnahmen Steuer, der endgültige Verkauf ist $20, aber Ihr Unternehmen muss zahlen $1 an den Staat.

Staaten mit Bruttoeinnahmen Steuer

  • Delaware
  • Hawaii (Allgemeine Verbrauchsteuer)
  • Nevada (Gewerbesteuer)
  • New Mexico
  • Ohio (Gewerbesteuer)
  • Washington: (Geschäfts- und Berufssteuer)

Beschäftigungssteuern

Es gibt mehrere Arten von Steuern, die Ihr Unternehmen im Namen Ihrer Mitarbeiter zahlt. Einige dieser Steuern werden von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abgezogen, während andere von Ihnen, dem Arbeitgeber, bezahlt werden.

Während es separate Bundesarbeitssteuern gibt, gibt es zusätzliche Steuern, die von den Landesregierungen festgelegt werden.

Quellensteuer

Mitarbeiter füllen ein Formular W-4 aus, mit dem der Arbeitgeber den Geldbetrag berechnen kann, der von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter abgezogen werden soll. Der Arbeitgeber sendet diese Mittel dann an das zuständige Außenministerium.

Staaten ohne staatliche Quellensteuer:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • New Hampshire
  • South Dakota
  • Tennessee
  • Texas
  • Washington, d.C
  • Wyoming

HINWEIS: Staaten ohne eigene Quellensteuer MÜSSEN weiterhin Quellensteuer zahlen.

Arbeitslosenversicherung (UI) Steuer

Dies ist eine Steuer, die nicht von Arbeitnehmern, sondern vom Arbeitgeber finanziert wird. Dies wird an staatliche Stellen gezahlt, um Arbeitslosengeld für berechtigte Arbeitnehmer zu finanzieren.

Ein Würfel mit LLC an den Seiten

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