Amarengo

Articles and news

US LLC skattebehandling: alt hvad du behøver at vide

US LLC skattebehandling er en af hovedårsagerne til, at mange virksomhedsejere vælger at danne aktieselskaber. Når det kommer til skatter, anser IRS ikke LLCs for at være separate enheder, men snarere pass-through enheder. I en pass-through skatteenhed passerer alle overskud og tab gennem virksomheden til ejerne på deres personlige selvangivelser. Mens en LLC ikke betaler føderale skatter, kan det beskattes på statsniveau.

IRS behandler LLC ‘ er som enten enkeltmandsvirksomheder eller partnerskaber afhængigt af antallet af ejere, der udgør LLC. Forskellene mellem disse to skattebehandlinger er:

  • single-ejer LLC-hvis din LLC kun har et medlem, det vil blive behandlet som en enkeltmandsvirksomhed. Dette betyder, at din virksomhed ikke behøver at betale skat eller indgive et forretningsafkast hos IRS. For at betale skat på virksomheden skal du udfylde en tidsplan C med din 1040 selvangivelse. Det er her, du rapporterer overskud. Hvis du har penge tilbage til at blive sat i virksomheden i løbet af det næste år, vil det stadig blive beskattet som om du havde modtaget det som overskud.
  • multi-ejer LLC – hvis din LLC har mere end et medlem, får den samme skattebehandling som et partnerskab. I lighed med en enkelt ejer LLC betaler du ikke skat på forretningsniveau. I stedet vil hver ejers del af overskuddet passere til deres personlige selvangivelser. De vil bruge en tidsplan E til at rapportere deres del af overskud og tab.

Multi-ejer indkomst

hvert medlem af en medejet LLC vil modtage en distributiv andel, som er deres del af deres procentdel af virksomhedens overskud. For eksempel, hvis en ejer ejer 40 procent af virksomheden og en anden ejer 60 procent, ville den første ejer kræve 40 procent af både overskud og tab på deres personlige 1040 selvangivelse, og den anden ville være ansvarlig for 60 procent. Fordi denne type opdeling ikke er proportional mellem medlemmerne, det kaldes en “særlig tildeling.”Det er vigtigt at bemærke, at selvom et medlem ikke modtager deres del af overskuddet eller sætter dem tilbage i virksomheden, vil de stadig være forpligtet til at betale skat af det. Disse indtægter er dog ikke underlagt dobbeltbeskatning.

i modsætning til en enkeltmedlem LLC skal en medejet indgive en informationsafkast, formular 1065, med IRS. Dette vil tjene som en retningslinje IRS kan bruge til at sammenligne hver ejers andel af overskud og tab til deres personlige selvangivelser. Virksomheder skal give hvert medlem en tidsplan K-1, som nedbryder hver ejers andel af overskud og tab og lader dem vide, hvad de har brug for at rapportere om deres personlige selvangivelser.

hvis din virksomhed begynder at opnå en betydelig fortjeneste, kan det være i ejernes bedste interesse at vælge deres LLC, der skal beskattes som et selskab. Dette kan hjælpe ejerne med at spare penge, når det kommer til arkivering af skatter. For at vælge at blive behandlet af IRS som et selskab, skal du indsende Formular 8832 og vælge feltet selskabsskatbehandling. Fra og med 2018 er den faste skattesats for C corporation 21 procent på alt overskud. Dette kan være en god mulighed, hvis ejere falder ind i en af de tre øverste indkomstskatteklasser, som kan variere fra 32 procent til 37 procent i skat.

sørg for, at skattefordelene ved at vælge at blive beskattet som et selskab vejer til din fordel. Selskabet skal betale selskabsskatten, og ejerne skal betale skat af deres personlige afkast på udbytte til kapitalgevinstraten på 23,8 procent.

nogle ejere kan vælge selskabsvalget for at få selskabsskattefordele, herunder:

  • aktieoptioner.
  • aktie ejerskab planer.
  • pensionsordninger.

ingen af disse er underlagt dobbeltbeskatning.

en anden fordel ved at vælge selskabsskattebehandling er, at selskabsrenterne på de første $75.000 af skattepligtig indkomst er lavere end individuelle indkomstskattesatser. Dette kan være en pengebesparelse for alle LLC ‘ s medlemmer.

hvis du har brug for hjælp til US LLC skattebehandling, kan du sende dit juridiske behov på UpCounsel markedsplads. UpCounsel accepterer kun toppen 5 procent af advokater til sin hjemmeside. Advokater på UpCounsel kommer fra advokatskoler som Harvard lov og Yale lov og gennemsnit 14 års juridisk erfaring, herunder arbejde med eller på vegne af virksomheder som Google, Menlo Ventures og Airbnb.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.